🔑 Главное коротко:
- Нет дохода — не платишь соцналог за себя, но ВОСМС (5% от 1,4 МЗП) платить обязательно
- За работников платишь всё — зарплату, подоходный, соцвзносы, даже если у ИП нет денег
- ОПВ за себя — можешь не платить или заплатить с 1 МЗП (по желанию)
- СО за себя — обязательно 5% с 1 МЗП, даже без дохода
Когда у ИП на ОУР нет дохода: что платить за себя
Представьте: месяц прошёл, а заказов не было. Касса пустая, но работники есть. Что делать с налогами и взносами? Разберём по порядку.
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) за себя
Хорошая новость: если дохода нет, ОПВ за себя можете не платить вообще. Это ваше право, а не обязанность.
**Варианты:**
— Не платите ОПВ совсем (законно!)
— Добровольно заплатите 10% с 1 МЗП (сейчас это 8 500 тенге)
Социальные отчисления (СО) за себя
А вот тут без вариантов — платить придётся, даже если дохода ноль.
**Сумма:** 5% с 1 МЗП = 4 250 тенге в месяц (в 2026 году)
ВОСМС за себя
Медстраховка — святое. Платите обязательно, независимо от доходов.
**Сумма:** 5% от 1,4 МЗП = 5 950 тенге в месяц
Социальный налог за себя
Здесь повезло: если дохода нет, соцналог за себя не платите.
**Размер обычно:** 2 МРП = 7 252 тенге, но при нулевом доходе — 0 тенге
Что делать с работниками при нулевом доходе ИП
Главное правило: работники не виноваты в ваших проблемах
Даже если у вас нет дохода, за работников платите всё по полной программе:
— **Зарплату** — в срок и полностью
— **Подоходный налог** с их зарплаты — 10%
— **ОПВ работника** — 10% с зарплаты
— **СО за работника** — 5% с зарплаты
— **ВОСМС за работника** — 5% от 1,4 МЗП на каждого
— **Соцналог за работника** — 5% с зарплаты
Нет денег на счёте ИП?
Придётся доплачивать из личного кармана. Закон не делает скидок на финансовые трудности.
**Как это работает:**
1. Переводите личные деньги на счёт ИП
2. Выплачиваете зарплату работникам
3. Перечисляете все налоги и взносы в бюджет
| Платёж | За себя (нет дохода) | За работников |
|---|---|---|
| ОПВ | 0 или 850 тенге (по желанию) | 10% с зарплаты |
| СО | 4 250 тенге (обязательно) | 5% с зарплаты |
| ВОСМС | 5 950 тенге (обязательно) | 5% от 1,4 МЗП на каждого |
| Соцналог | 0 тенге | 5% с зарплаты |
| Подоходный | — | 10% с зарплаты |
💡 Что это значит для вашего бизнеса
Планируйте резерв на зарплатный фонд. Даже в худшие месяцы вы обязаны платить работникам. Держите на счету сумму минимум на 2-3 зарплаты.
Рассмотрите гражданско-правовые договоры вместо трудовых, если работа носит проектный характер. Так у вас будет больше гибкости в оплате.
За себя минимум в месяц: 10 200 тенге (СО + ВОСМС). Это нужно закладывать в расходы даже при нулевой выручке.
❓ Частые вопросы
Можно ли задержать зарплату работникам, если у ИП нет дохода?
Нет. Зарплата выплачивается в срок независимо от доходов ИП. Задержка — это нарушение трудового законодательства.
Что будет, если не заплатить соцвзносы за работников?
Штрафы и пени. Плюс работники не получат социальную защиту. Лучше доплатить из личных средств.
Можно ли оформить работников как ИП, чтобы не платить за них?
Если это реальная работа по найму (постоянное место, подчинение, регулярная оплата), то нет. Налоговая легко докажет скрытые трудовые отношения.
Сколько месяцев можно работать с нулевым доходом?
Формально ограничений нет. Но если долго нет доходов, стоит подумать о приостановке деятельности или смене налогового режима.
Обязательно ли вести учёт при нулевых доходах?
Да, отчётность подавать нужно. В декларации просто укажете нулевые доходы, но отчёт подать обязательно.
📎 **Источник:** [mybuh.kz](https://mybuh.kz/news/ip-na-our-ne-poluchil-dokhoda-platit-li-nalogi-i-sotsplatezhi-za-rabotnikov/)
